Необходимостта от застрахователно покритие и неговите форми - Застрахователен бизнес Библиотека на руските учебници

Съществуването на човечеството е присъщо на риска, дори и да е непознат. За хората от древни времена околната среда е източник на определени заплахи или рискове. В някои случаи би било повече, в други по-малко заплашително. По време на историческото си развитие човек прибягва до репресивни и превантивни методи за справяне със заобикалящата го опасност, които в крайна сметка естествено приеха формирането на такъв модерен метод на защита като застраховката. Възникнало през периода на разпад на първобитната комунална система, застраховането постепенно се превърна в неразделна характеристика както на социалния живот, така и на водата на икономиката. Западните филолози смятат, че терминът "застраховка" има латински произход и означава "небрежен", следователно отразява идеята за предупреждение, защита и опасности.

Следователно, в условията на рисковия характер на функционирането на всяко предприятие и не по-малко рисковото поведение на хората, е необходимо да се предотврати елиминирането и компенсирането на загубите поради настъпване на неблагоприятни събития или рискове. Неспособно да предотврати, човечеството се стреми да ограничи негативното им въздействие и да защити себе си, собствеността си в случай на неблагоприятни събития. В началото на историческото развитие на човека основните форми на защита съществуват под формата на общи (недосегаеми) запаси от храна, дрехи и други продукти на труда. За това свидетелстват находките от праисторически, антични, средновековни и нови периоди на цивилизацията. По-късно се появяват отделни индивиди, общества, които поемат функциите на създаване на общ фонд и защита срещу рискове, което води до появата на нов вид човешка дейност в областта на икономиката - застраховането.

Всъщност видът на поведение на хората може или да повиши нивото на екстремни ситуации, или да намали, тъй като формирането на застрахователен манталитет се случва като проекция на определен национален тип икономическо поведение, съответстващи на нуждите, интересите, мотивацията.

Категорията на застрахователното покритие има определени специфични особености поради следните фактори:

- случайния характер на настъпването на застрахователни събития;

- екстремният и необичаен характер на щетите;

- изразяване на щети или вреди в натура или в пари;

- необходимостта от преодоляване на последствията от застрахователни събития и обезщетение за загуби

Това повдига въпроса за източника на обезщетение за загуби. Има две възможности. Първият е, че загубите могат да бъдат покрити от собствените финансови ресурси на самото предприятие (юридическо или физическо лице). Това обаче ги кара да се разсейват от основната си цел - да осигурят живота и приемствеността на производството. Последиците от такова разсейване зависят от обема на загубите и водят до намаляване на обема на производството и мащаба на жизнената дейност или до прекратяване на дейността изобщо. Тази опция е много рискована. Вторият вариант е да се създадат специални целеви ре-ресурси, предназначени да компенсират загуби - застрахователни фондове, които са същественото въплъщение на системата за застрахователна защита, за създаването на която се изпраща част. BBna. брутен вътрешен продукт.

Застрахователният фонд на дружеството се създава под формата на резерв от материални и парични средства за покриване на загуби, причинени от неблагоприятни или рискови събития. Той е неразделна част, съставна част на всяко общество. Следователно размерът и структурата на фонда, използван за застрахователна защита на юридически и физически лица, зависи от много фактори, сред които са:

- теоретични и методологични концепции за формиране на фондове;

- състоянието на икономическото развитие;

- връзка между формите на собственост;

- традиции на населението, международни отношения и др.

Освен това, колкото по-голям е потенциалът на обществото, толкова повече трябва да бъде осигурителният фонд.

Сега социалната практика, в зависимост от субектите на собственост (те са: държавата, отделните предприятия и застрахователя) върху ресурсите на осигурителния фонд, е разработила три основни организационни форми и нейното съществуване (Фигура 111).

Централизираните осигурителни резерви на държавата се формират за сметка на националните ресурси. Основната цел е да се компенсират загубите и да се елиминират последиците от природни бедствия и аварии, които доведоха до големи разрушения и доведоха до значителни човешки жертви. Резервите се формират както в натура, така и в пари. Естествени - това са постоянно актуализирани запаси от продукти, материали, горива и други ленено-технически материали:

ресурси за конкретна номенклатура, които се намират в специални бази данни. Те са стратегически резерви на държавата, подчинени на специализирана държавна агенция -. Държавен материален резерв, създаден в. Кабинет. Министри на Украйна. Във парична форма това са централизирани държавни финансови ресурси, които се формират за сметка на държавния бюджет, а управителят на тези средства е. Кабинет. Министри на Украйна.

време застрахователната отговорност на държавата се ограничава до извънредни събития, тъй като публичните финанси имат за цел да осигурят функциите на държавата, при които застраховането не се прилага. Застрахователната защита на текущите дейности на юридически и физически лица се отнася до техните важни функции и не може да бъде прехвърлена изцяло на държавата. За целта юридическите лица организират самоосигуряване.

. Фондове за самоосигуряване (децентрализирани осигурителни фондове) са организационно отделни фондове на стопанските субекти, които се създават както в натура, така и в пари. Целта на тези фондове е бързо преодоляване на временни усложнения в процеса на стопанисване в селскостопанския сектор с помощта на механизъм за самоосигуряване, формират се семена, фураж и други природни фондове, с цел смекчаване на ab и премахване отрицателно въздействие на природните и климатични условия върху бизнес резултатите. В условията на пазарна икономика границите на самоосигуряването са значително разширени, тъй като стопанските субекти се опитват да се защитят в непрекъснато променяща се икономическа среда, за да си осигурят възможност да работят без прекъсвания. За тази цел, в съответствие с действащото законодателство на Украйна, всеки стопански субект има резервен фонд за сметка на разпределената печалба в размер на 15-25% от уставния капитал. В допълнение към резервния фонд предприятията могат да формират други фондове с цел възстановяване на невъзстановими разходи и загуби (например като: рисков фонд, амортизационен фонд за материални запаси и др.).

Недостатъкът на системата за самоосигуряване е, че тя принуждава субектите да пренасочат своя оборотен капитал до пълната степен на възможни загуби, а това от своя страна намалява финансовите му възможности за оперативна дейност. Това е доста скъпа и нерационална форма на защита, която предвижда изтегляне на значителни финансови ресурси от обращение.

Най-универсалната форма на застрахователно покритие е застрахователният фонд (съгласно действащото законодателство - застрахователни резерви), който се създава за сметка на голям брой негови участници - както юридически, така и физически лица, които действат като титуляри на полици. Формирането на фондове се извършва само по децентрализиран начин, т.е. застрахователните премии се заплащат от всеки участник поотделно. Фондът е само парична форма на изразяване. Ресурсите на фонда се изразходват за конкретни цели - за компенсиране на загуби и изплащане на застрахователни суми на тези застраховани лица, които са пострадали. В рамките на застрахователния фонд се постига висока ефективност на използването на средства за покриване на загуби; в този случай загубите се разпределят между всички застрахователни участници, има значително преразпределение на средствата както в пространството, така и във времето, което в крайна сметка води до висока маневреност и оборот на средствата. Застрахователните отношения между членовете ми на застрахователния фонд се организират чрез специализирани застрахователни организации - застрахователни компании или застрахователни компании (обобщено наименование - застрахователи).

Следователно всички икономически ползи, с които разполага човечеството, стават основната причина за съществуването на различни форми на застрахователно покритие

Предишно СЪДЪРЖАНИЕ Следващо