Кореспондентски сметки и процедурата за тяхното поддържане

Работа, извършена през 1997г

Кореспондентски сметки и процедурата за тяхното поддържане - раздел Търговия, - 1997 - Кореспондентски отношения между търговските банки на Руската федерация и основните видове операции, извършвани между тях Кореспондентски сметки и процедурата за тяхното поддържане. Основа на връзките .

Кореспондентски сметки и процедурата за тяхното поддържане.

Основата на взаимоотношенията между банките е сметката. Когато извършват сетълменти, банките трябва да имат сметка в една или повече банки. Тази сметка отразява всички транзакции между банки от името на техните клиенти и записани в дебита и кредита на сметката. Титулярят на сметката трябва постоянно да знае статуса си, поради което за всеки ден, през който е направена поне една транзакция, се изготвя извлечение, което се изпраща на титуляра на сметката по пощата, телекс или чрез системата SWIFT. На последния се изпраща и съвет за приключване на съответната операция, който съдържа подробна информация за инициатора и бенефициера, така че банката да може правилно да приписва получаването на плащането.

Всички кореспондентски сметки, както бе споменато по-горе, са разделени на сметки на Nostro и сметки Loro. Nostro сметка е текуща сметка, открита на името на банка в банка кореспондент.

Сметката на Loro е текуща сметка, открита в дадена банка на името на банката кореспондент. За да контролира състоянието на своята сметка в Nostro, банката създава вътрешна кореспондентска сметка в баланса си, на която от своя страна отразява всички движения в сметката си в Nostro. Например, клиент инструктира своята банка - Одинбанк, Москва - да изтегли от сметката си и да преведе на бенефициента в Самара определена сума в германски марки чрез Самараагробанк, Самара.

Преведената сума се записва в дебита на сметката на банката-нареждаща и на кредит във вътрешната кореспондентска сметка на Samaraagrobank, Самара. Одинбанк издава платежно нареждане на Самараагробанк в съответствие с нареждането на своя клиент. Samaraagrobank дебитира DEM сметката на Одинбанк и превежда посочената сума в съответствие с нареждането на получателя. При получаване на извлечението за деня, Одинбанк контролира изпълнението на своята поръчка.

В този случай и двата записа трябва да съвпадат - в кредита на вътрешната кореспондентска сметка и в дебита на сметката, поддържана в Samaraagrobank, Samara. Такъв контрол е значително опростен, ако при издаване на нареждане Одинбанк зададе някакъв условен референтен номер, който също ще се съдържа в извлечението на Самараагробанк, което улеснява обобщаването на сумите. В допълнение към функцията за контрол, вътрешната компенсационна сметка е много важна за управлението на Вашия DM акаунт. Такова счетоводство на принципа на огледално отражение позволява на Одинбанк бързо да управлява сметката си, да предотвратява надвишаването на установените кредитни лимити и своевременно да попълва активите си.

Обикновено в някои държави не се плаща лихва по кореспондентски сметки, това е законово забранено или нивото на лихвите не е много високо, а освен това банките могат да изискват комисионна за поддържане на сметката и извършване на транзакции по сметката. Поради това банките се стремят да поддържат минимални салда по сметките си в Nostro, като предпочитат да поставят чуждестранни валутни фондове на световния пазар на заемни капитали, особено на европейския пазар.

За набиране на средства банките използват различни схеми за поставяне на салда по кореспондентски сметки на пазара на валута. Например цялото салдо по сметката или средствата над определен работен баланс могат да бъдат депозирани за период от една нощ. От друга страна, салдото по сметката трябва да е достатъчно, за да задоволи всички възможни изисквания за плащане.

При липса или недостиг на средства по сметката, банката може да предостави на кореспондента си краткосрочен заем за овърдрафт, но лихвите по такъв заем са доста високи, а в някои държави предоставянето на овърдрафт е забранено от закона, а банката в този случай няма да може да извърши плащане, докато не бъдат получени необходимите средства по сметката. Общите суми за сметката Nostro и вътрешната сметка за прихващане се сверяват ежемесечно. За това се съставя раккорд, който отразява несвързаните, т.е. суми, за които има несъответствия между данните, посочени в отчета, и данните по вътрешната кореспондентска сметка за извлечения и вътрешно-счетоводните суми, които впоследствие подлежат на сетълмент.

Концепцията за стойност играе важна роля при извършване на транзакции по сметката. Фактът, че записването е направено в определен ден, не означава, че кредитираната сума е на разположение на титуляра на сметката от деня на извършване на записа. Решаващата точка тук е настройката на стойността, т.е. допълнителен печат за дата до осчетоводената сума във фактурата.

По този начин собственикът на сметката има право да се разпорежда с нея незабавно, но парите отиват на свое разположение с начисляването на съответните лихви само от датата на стойността. Ако титулярят на сметката се разпорежда с получената сума преди датата на вальор, тогава в този случай - при липса на друга гаранция по сметката - той отива към превишението на заема, за който е длъжен да плати съответната лихва на банката кредитор . Причините за несъответствието между търговския ден и деня на стойността може да са различни.

Пример е следният случай. За целите на кредитирането на сметката си в германски марки Odinbank изпраща на Deutsche Bank чекове, платими в марки в различни институции в Германия. Сметката се кредитира съгласно правилата в деня на получаване на чековете във Франкфурт. Deutsche Bank обаче не е в състояние да извърши размяната на стойността в същия ден, в който е направено вписването, тъй като трябва да събере съответния еквивалент от други институции чрез Deutsche Bundesbank най-малко един ден след предявяване на вземанията към клонове на Германската федерална банка - централните банки на провинциите.

По този начин има промяна в датата на валута от датата на влизане. Воденето на сметки се сумира в края на всяко тримесечие. За всеки отчетен период оборотите на сметки се осчетоводяват по ден на валидност, балансират се и се показват като дебит или кредитен оборот за всеки валорен ден в лихвен щапел.

Като се вземе предвид първоначалното салдо, основната лихва дава възможност да се проследи динамиката на салдото за тази сметка, разбити по стойност дни. Самата окончателна фактура показва сумите, изчислени на база процентни числа, всеки поотделно и с посочване на лихвените проценти. Освен това окончателната фактура съдържа данни за други условия, договорени с кореспондента, като пощенски разходи и режийни разходи.