Валутен контрол: същност, отговорност, препоръки

валутния

Ако транзакцията надхвърля 50 хиляди щатски долара, тогава компанията е длъжна да докладва за нея на агенти и органи за валутен контрол. Агентите за валутен контрол са банки, които трябва да представят:

  • Паспорт за транзакция (PS).
  • Заявление за подновяване на паспорта на сделката.
  • Заявление за затваряне на паспорта на сделката.
  • Сертификат за валутни сделки (CBO).
  • Сертификат за подкрепящи документи (SPD).
  • Лист за банков контрол.

Органи за валутен контрол - Централната банка на Руската федерация, както и, съгласно Указа на президента на Руската федерация № 41 от 02.02.16 г., Федерални изпълнителни органи, упълномощени от правителството на Русия (FCS и FTS).

Отговорност

Органите за валутен контрол на основание клауза 1 на чл. 23.60 от Кодекса за административните нарушения могат да бъдат подведени под административна отговорност съгласно параграф 15.25 от Кодекса за административните нарушения. Наказанията за неспазване на сроковете за подаване на отчетна документация по валутни сделки са:

  • за длъжностно лице (ръководител на компанията) до 50 хиляди рубли.
  • за юридическо лице (компания) до 1 милион рубли.

FTS прилага наказания за всяко престъпление и повторно подобно нарушение в рамките на една година може да доведе до дисквалификация за период от 1 до 2 години за длъжностно лице (член 19.7.1 от Административния кодекс).

Основният проблем за спазване на сроковете за подаване на отчети до Банката за валутна сделка е подаването на подкрепяща документация, тъй като партньорите не винаги спазват сроковете за връщане, например подписани актове за предоставяните услуги.

Съществуват високи рискове от нарушаване на изискванията за валутен контрол по отношение на времето: документацията (удостоверение за подкрепящи документи) трябва да бъде подадена в рамките на 15 календарни дни след края на месеца, през който са издадени подкрепящите документи. Опцията за подаване на „нулево“ отчитане навреме и след това подаване на „ревизията“ в рамките на валутния контрол не е възможна.

Следователно намаляването на рисковете от вземания от изпълнителни органи по отношение на валутния контрол е спазване на сроковете за документооборот между партньорите по сделката, спазване на сроковете за подаване на отчети до банката и Федералната данъчна служба (при поискване).

Възможни точки от договора за спазване на сроковете за докладване в рамките на валутния контрол: