Милиардерите бягат от данъчните убежища, докато трилиони се ловят офшорно

Дейвид де Йонг и Робърт Лафранко

Милиардерът Дмитрий Риболовлев, 14-ият най-богат в Русия, и съпругата му Елена Риболовлева воюват близо пет години и в поне седем държави заради състоянието му от 9,5 милиарда долара.

В молба за развод, подадена в Женева през 2008 г., Риболовлева обвини съпруга си, че използва „много трети страни“, за да създаде мрежа от офшорни холдингови компании и тръстове, за да направи активи извън обсега й - включително около 500 милиона долара в изкуство, 36 долара милиони в бижута и 80 милиона долара в яхта.

Руският милиардер Дмитрий Риболовлев Lionel Cironneau/AP Photo

Тя заведе дела срещу 48-годишния Риболовлев на Британските Вирджински острови, Англия, Уелс, САЩ, Кипър, Сингапур и Швейцария и иска 6 милиарда долара.

Тези дела дават представа за офшорните структури и поверителните юрисдикции, които най-богатите хора в света използват, за да управляват, съхраняват и скриват своите активи. Към края на 2010 г. заможни хора укриват около 32 трилиона долара в офшорни данни според Tax Justice Network, организация, базирана във Великобритания, за финансова прозрачност. По-малко от 100 000 души притежават офшорни активи за 9,8 трилиона долара, според проучване на бивш икономист от McKinsey & Co. Джеймс Хенри.

Повече от 30% от 200-те най-богати хора в света, чиято нетна стойност е 2,8 трилиона долара според индекса на милиардерите Bloomberg, контролират част от личното си богатство чрез офшорна холдингова компания или друга вътрешна структура, в която активите се контролират косвено. Тези структури често крият активи от данъчните власти или осигуряват правна защита от държавни конфискации и съдебни дела.

Риболовлев, който живее в Монако, е спечелил по-голямата част от състоянието си, като е продал две компании за калийни торове на обща цена от 8 милиарда долара през 2010 и 2011 година. Той беше собственик на двете компании - OJSC Uralkali и OJSC Silvinit - чрез Madura Holding Ltd, регистрирана в Кипър.

Някои от неговите произведения на изкуството - включително произведения на Ван Гог, Моне и Пикасо - сега са собственост на Xitrans Finance Ltd., регистрирана в Британските Вирджински острови компания, и се съхраняват в Сингапур. Риболовлев купи апартамент в Ню Йорк за 88 милиона долара през 2011 г., използвайки доверие, свързано с дъщеря му Катрин. Този луксозен апартамент на покрива на небостъргач е закупен от съпругата на бившия президент на Citigroup Inc. Sandy Whale, според документи за развод, подадени в Ню Йорк.

В делото Риболовлев твърди, че милиардерът е прехвърлил много от активите си, включително бижута, мебели и яхта, под контрола на два тръста - Овен и Дева, които той създаде в Кипър през 2005 г., няколко седмици след като тя отказа да подпише споразумение за собственост начинът на брак, предложен от него.

От началото на световната финансова криза през 2008 г. законите и споразуменията, които създадоха и подкрепиха офшорната индустрия за укриване на данъци и позволиха маневри, използвани от Риболовлев, преминаха към прозрачност.

Лихтенщайн, някога легендарен със своите закони за банковата тайна, започна през 2009 г. да изисква от своите финансови институции да пазят - и да прехвърлят, когато е необходимо - подробности за бенефициентите на всички сметки, които имат. Андора и Швейцария също направиха отстъпки ден след Лихтенщайн.

Преминаването към прозрачност принуди много от най-богатите хора в света да преоценят как и къде държат активите си, според Горан Гроскопф, икономист в Лозана, Швейцария, който е съветвал няколко милиардери, както и руското правителство.

Ли Ка-Шин и Ли Шауки, двама от най-богатите хора в Азия, контролират части от състоянието си чрез офшорни структури. Li Ka-Shin притежава 43% дял от базирания в Хонконг девелопер Cheung Kong Holdings Ltd. чрез доверителни фондове и едноименни компании на Каймановите и Британските Вирджински острови, съгласно задължителните данни за отчитане. Лий Шауки контролира акциите си в Henderson Land Development Co. чрез 10 фирми, регистрирани в двете територии на Британските острови и Панама, според докладите.

Президент на Cheung Kong Holdings Ltd. Ли Ка-Шин, един от най-богатите хора в Хонконг, притежава 43% от акциите на базирания в Хонконг девелопер Cheung Kong чрез едноименни тръстове и компании на Каймановите и Британските Вирджински острови, според задължителното отчитане на фондовата борса в Хонконг. Jerome Favre/Bloomberg

Лий Ка-Шин е на 15-то място в Bloomberg Index с нетна стойност от 27,5 млрд. Долара, докато Лий Шауки е на 18-то място с нетна стойност от 25,1 млрд. Долара.

Алишер Усманов, най-богатият човек в Русия, преструктурира състоянието си от 19,7 милиарда долара по-рано тази година, като прехвърли по-голямата част от активите си - включително две от най-ценните си притежания, Metalloinvest и Megafon, които възлизат на общо 12,7 милиарда долара - под контрола на USM Holdings, регистрирани в Британски Вирджински острови.

Той контролира поне един актив - 30% дял от лондонския футболен отбор Арсенал за 225 милиона долара, който той и негов партньор притежават - чрез Red & White Securities. Тази холдингова компания е базирана на о. Джърси, част от Нормандските острови, Crown Possessions на Обединеното кралство. Островът заплаши да прекъсне връзките с Великобритания, след като през 2012 г. беше критикуван заради данъчната си политика.

Състоянието на американския енергиен милиардер Джордж Кайзер за 13,5 милиарда долара използва освободената от данъци фондация "Джордж Кайзер", която контролира активи в размер на 3,4 милиарда долара, според данните в Службата за вътрешни приходи на САЩ. Тази благотворителна фондация плати 110 милиона долара за превозвач на LNG през 2003 г. След това фондът подписа ексклузивно споразумение, с което прехвърли контрола над кораба на базираната в Тексас компания Excelerate Energy LLC, търговска компания за доставка на газ, контролирана от Kaiser, с германската енергийна компания RWE AG, която е регистрирана на борсата.

Паоло Рока, италиански милиардер със седалище в Аржентина, продължава да играе игра на котка и мишка с аржентинското правителство, започната от дядо му през 1949 г. След това семейството първоначално регистрира своята холдингова компания San Faustin SA в Уругвай, след което я премества в Панама, Кюрасао през 1959 г. и след това в Люксембург през 2011 г., като използва паралелни структури на Британските Вирджински острови и Холандия, за да я контролира оттам.

Малка част от състоянието на 70-годишния милиардер от Тексас Илейн Т. Маршал от 15,3 милиарда долара е със седалище в Лихтенщайн, където нейният покойен съпруг Е. Пиърс Маршал създава фондация за внуците си според волята му. Този жител на Далас контролира почти 15% от Koch Industries Inc. - втората по големина компания в САЩ, контролирана от малък брой акционери, след като наследява този дял през 2006 г.

Много от днешните богати хора продължават да търсят места, където могат да минимизират данъците и да избегнат двойното данъчно облагане, каза Гроскопф. Марио Гаснер, ръководител на Комисията за надзор на финансовия пазар на Лихтенщайн, каза, че има и други причини, поради които богатите търсят тайна.

"Ако сте женен и имате приятелка в друга държава, тогава може да имате много активи, за които може да не искате жена ви да знае", каза той. „Или може би търсите решения за финансиране на университетското обучение на децата си, или нямате много добри отношения с тях и не знаете какво ще се случи с вашето състояние в бъдеще.“.

Каймановите острови са популярни сред милиардерите, тъй като няма доход или данък върху капиталовите инвестиции, направени в тази карибска държава, според данъчен доклад от 2013 г. на одиторската фирма KPMG International, базирана в Амстелвен, Холандия.

Щатът Делауеър е законното местопребиваване на повече от половината корпоративни структури в САЩ. Благоприятните данъчни закони на държавата намаляват данъчната тежест върху компаниите средно с 40%, според проучване от 2011 г. на Джейкъб Торнок от S. Университет Фостър във Вашингтон. Делауеър също не изисква ръководителите и директорите да бъдат американски граждани и им позволява да останат анонимни в съответствие с Кодекса за бизнес поведение.

Съществуват и други структури, като холандското шиене, фондацията на Лихтенщайн и германското gGmbH (дружество с ограничена отговорност с нестопанска цел по германско право), които милиардерите могат да използват за контрол на активите си.

Ингвар Кампрад. Крис Джаксън/Гети изображения

Ингвар Кампрад, който контролира групата Ikea, най-големият търговец на дребно за домакински стоки, избяга от Швеция за Швейцария през 70-те години на миналия век, според него като протест срещу данъчната политика в родината му. През 80-те той поставя акции на Ikea в холандски фонд, а по-късно прехвърля правата на интелектуална собственост на компанията във фонд в Лихтенщайн.

Това лиши Кампрад, петия най-богат човек в света, от прякото притежание на групата Ikea. Той е включен в индекса Bloomberg, защото контролира тези средства. Милиардерът оспорва, че той контролира компанията.

Per Heggenes, говорител на фондацията Stichting INGKA Ikea, която е собственик на групата Ikea, каза в интервю миналата година, че целта на Kamprad е да защити Ikea. Многобройните нива на собственост служат като възпиращ фактор срещу придобиванията на (компании), каза той.

Фондациите, ако останат такива, каквито са, ще притежават Ikea завинаги.

Дитер Шварц, вторият най-богат човек в Германия, създаде gemeinnuetzige Gesellschaft mit beschraenkter Haftung, организация с ограничена отговорност с нестопанска цел през 1999 г. Тази организация контролира своята верига супермаркети за отстъпки Lidl и Kaufland, която е най-големият търговец на храни с малък брой големи акционери в Европа.

Във Великобритания структурите, които помагат на милиардерите да избягват данъците, все повече привличат общественото внимание, според Чизу Накаджима, съдиректор на Центъра за изследване на корпоративното управление в Лондонското бизнес училище Kass.

Милиардерът Филип Грийн контролира Arcadia, търговец на дрехи, който включва модни вериги Topshop и Topman, чрез базираната в Лондон Taveta Investments Ltd., според заявленията на UK Companies House.

Тези богати хора трябва да спрат да търсят нови данъчни убежища, за да скрият своите активи, каза данъчният консултант Марковичи. "Живеем в свят, в който имате само два избора: играйте по правилата на страната, в която живеете, или напуснете, ако не искате да играете по правилата", каза той.

Индексът на милиардерите на Bloomberg измерва богатството на най-богатите хора в света въз основа на пазарното и икономическото развитие и Bloomberg News. Всички данни за нетна стойност се актуализират всеки работен ден в 17:30 ч. Ню Йорк и се котират в щатски долари.