Преструктуриране на дълга как да го подредим правилно

В момента, след продължителна финансова криза, много местни компании имат остър недостиг на средства, което може да доведе до невъзможност за извършване на плащания по договори.

Някои организации, надявайки се да попълнят средства с различни банкови заеми, се сблъскват с бързо постепенно отпадане на програмите за кредитиране и заеми при неподходящи условия. Други компании, виждайки по-строгите изисквания на банките и нарастващите лихвени проценти, се опитват да преговарят със своите партньори за такива промени в отношенията, които не само ще отложат плащанията, но и ще получат средства от длъжниците възможно най-скоро. Говорим за преструктуриране на дълга, което означава постигане на споразумение между длъжника и неговите кредитори относно променените съществуващи дългови задължения на длъжника поради тежкото му финансово състояние.

Общи разпоредби

В съответствие с действащото гражданско законодателство на Руската федерация преструктурирането на дълга се извършва с помощта на такива институции като компенсация и новация, компенсиране, опрощаване на дългове и прехвърляне на вземания. При преструктуриране страните променят задълженията, предвидени в съществуващите договори, и ги заменят с други условия, които са по-задоволителни и за двете страни.

Всички отношения, които се развиват между кредитора и длъжника, се уреждат от глава 26 от Гражданския кодекс на Руската федерация, чиито норми се прилагат за всички видове задължения, както и специалните правила на глава 29 от Гражданския кодекс на руския Федерация. Прекратяването на задълженията може да бъде или пълно, когато правната връзка между задължения и длъжника е прекъсната или заменена с друга, или частично, когато останалите задължения, свързващи задълженото лице с длъжника, продължават да действат. По правило преструктурирането предполага просто прекратяване не на цялото задължение, а само на частта му относно времето или начина на плащане на дълга. Всички други условия на правоотношението продължават да се прилагат, освен ако страните не се договорят друго.

В съответствие с член 409 от Гражданския кодекс на Руската федерация задължението може да бъде прекратено по споразумение на страните, като се предоставят пари, имущество и др. В замяна на изпълнението му. Размерът, сроковете и процедурата за предоставяне се определят от страните независимо, т.е. говорим за обезщетение. Същността на компенсацията е пълно или частично прекратяване на задължението чрез прехвърляне на вещ. Процедурата, условията и другите условия на този процес се определят със съгласието на страните. Законът позволява сключването на споразумение за компенсация, което например прекратява задължението само в част от основния дълг, без да го заменя с друго задължение.

Ако разгледаме обезщетението в равнината на преструктуриране на дълга, то това предполага размяна на притежавани активи за различни отстъпки от страна на кредиторите, които могат да бъдат: намаляване на лихвения процент по заемите, намаляване на размера на дълга и т.н. . В същото време компанията може да използва всякакви активи, които са в нейната собственост, като не се ограничава само до произведените продукти, услугите или предоставяните работи, ако тези активи представляват интерес за кредиторите. Като правило такива активи включват акции, облигации и банкови сметки, които могат да се използват и при разплащания с централизирани доставчици на комунални услуги: електричество, вода, газ.

Друг вид компенсация е да се предложи пакет от привилегировани акции на дружеството длъжник на неговите кредитори, при условие че вземанията на последното към длъжника представляват значителна част от общия му дълг, което означава, че облекчението на дълга или значително намаляване на дълга става едно от основните цели на компанията длъжник да предотврати собствения ви фалит или ликвидация. Офертата за пакет акции може да се използва от собствениците на компанията, които възнамеряват да отстъпят частичен контрол върху нея и правото да получават дивиденти за подобряване на финансовото състояние на организацията.

Говорейки за обезщетение, заслужава да се отбележи, че списъкът на елементите, посочен в член 409 от Гражданския кодекс на Руската федерация, е отворен, което означава, че дружеството длъжник има право да предложи на кредитора всяко имущество, което представлява интерес за последната и които компанията е готова да дари, вместо да плати дълга. Когато предоставяте какъвто и да е обект като компенсация, е необходимо да се вземат предвид особеностите на неговия правен режим. Това изискване е основното по отношение на обезщетението. Така например, ако чуждестранната валута се предоставя като компенсация, тогава е необходимо да се помнят законодателните ограничения върху валутните сделки, установени от Федералния закон "За валутното регулиране и валутен контрол", който забранява валутните транзакции между резиденти. Въпреки това, много транзакции с кредитори, които са упълномощени банки, този регулаторен акт ви позволява да извършвате без ограничения.

Друг начин за прекратяване на дълга е нововъведение, което се урежда от нормите на члена на сегашния Граждански кодекс на Руската федерация и което означава прекратяване на задължението по споразумение на страните да замени първоначалното задължение, което е съществувало помежду им с друго задължение между същите лица, предвиждащо различен предмет или начин на изпълнение. В този случай правилото, че иновацията напълно прекратява задължението, е наложително. Доста често срещано явление при липса на свободни средства от компанията е пререгистрацията на дългове в записи на заповед, която трябва да се извърши в съответствие с условията, определени от страните.

По този начин законопроектът не само освобождава компанията от плащането на дълга в момента, но също така помага да се подобри финансовото й състояние. Тъй като когато се извърши новацията, основното задължение, съществуващо между страните, престава, тогава всички допълнителни задължения, свързани с неговата сигурност, престават да съществуват заедно с него. Ако обаче страните искат да запазят допълнителни задължения, те трябва да сключат споразумение. Когато избирате иновация като един от методите за преструктуриране на дълга, трябва да се помни за ограниченията, установени от закона. Така че новацията на задълженията за компенсиране на вреди за живота или здравето и за изплащане на издръжка е забранена.

Компенсиране на дълга

Друг доста често срещан метод за преструктуриране на дълга е компенсирането на дълга, което може да се извърши в два случая: ако две страни се дължат взаимно, а също и ако има дълг един към друг в редица компании.

Двустранно компенсиране

В съответствие с член 410 от Гражданския кодекс на Руската федерация, задължение може да бъде погасено изцяло или частично чрез прихващане на насрещен хомогенен иск, чийто падеж не е посочен или се определя от момента на търсенето, докато изявлението на едната страна е достатъчно за прихващане. Двустранното прихващане е удобно за онези компании, които чрез анализ на вземания и задължения установят, че имат задължения към тези кредитори, към които дружеството длъжник също има насрещни искове. В подобни ситуации има реална възможност да се компенсират и двете суми едновременно. При двустранен офсет няма нужда да се обменят активи или пари, което означава, че това е най-бързият и ефективен метод за намаляване на размера на дълга. Също така двустранно прихващане може да се извърши едностранно чрез изпращане на уведомление до другата страна в писмена форма с препоръчана поща с уведомление. При избора на този метод на двойно компенсиране се препоръчва в бъдеще да се сключи споразумение, в което всяка от страните ще потвърди верността на компенсираната сума. Изглежда, че всеки се чувства удобно с двупосочен офсет. Той обаче трябва да бъде произведен, като се знаят императивните норми на Гражданския кодекс на Руската федерация, които забраняват прихващането не само по волята на една от страните, но и с тяхното общо съгласие, ако се касае за компенсиране на искове за обезщетение за вреда причинени на живот или здраве, искове за събиране на издръжка и съдържание за цял живот. Освен това е изключено да се извърши прихващане, ако по искане на другата страна се приложи давностен срок за вземането, който вече е изтекъл, или в случаите, когато страните са включили изискване за изключване прихващане в предварително сключено споразумение. Законът установява определени ограничения върху вземанията, подлежащи на компенсиране, които се отнасят до еднородността на претенциите, а не задълженията, на които се основават. По принцип двустранното компенсиране е удобно за онези организации, които имат изисквания от подобен характер на своите кредитори.

Многостранно отместване

Многостранното прихващане като начин за извършване на преструктуриране на дълга е подходящо в случаите, когато дружествата длъжници и дружествата кредитори имат парични вземания един към друг, което е доста рядко. Смисълът на многостранното прихващане е едновременно намаляване на дълга на длъжниците и кредиторите. По правило в процеса на многостранно прихващане участват няколко организации, всяка от които има дълг към един от своите партньори и вземания към друг контрагент. Тъй като тук участват винаги повече от две компании, основната трудност при използването на многостранния кредит е изграждането на верига от длъжници и кредитори. За целта е необходимо да се получи информация за длъжниците и кредиторите от всяка компания, участваща в прихващането. При извършване на преструктуриране на дълга по този метод участват няколко страни, които може да нямат претенции една към друга, но задължително трябва да имат общи контрагенти. Следователно, за да се извърши последващото прихващане в такива случаи, е необходим предварителен етап под формата на регистрация на прехвърляне на права на иск, по отношение на който вече е настъпил краен срок за изпълнение или изпълнението на който може да бъде изисква се по всяко време.

Прошка на дълга

Като метод за преструктуриране на дълга опрощаването на дълга не се използва толкова често. В съответствие с член 415 от Гражданския кодекс на Руската федерация задължението се прекратява чрез освобождаване на длъжника от длъжника от задълженията му, ако това не нарушава правата на други лица по отношение на имуществото на длъжника. Въпреки това, предоставяйки такава възможност, законът не дава еднозначен отговор на въпроса дали подобни действия могат да бъдат квалифицирани като подарък, което е забранено между юридическите лица. Спомнете си, че съгласно договора за дарение, дарителят прехвърля или се задължава да прехвърли дарителя в собственост върху вещта, право на собственост (иск) на себе си или на трето лице, или освобождава или се задължава да го освободи от имуществени задължения към себе си или към трета страна. Това законодателно определение е доста подобно на определението за опрощаване на дълга, което само по себе си е основата за много специалисти да квалифицират опрощаването на дълга като сделка за подарък. Ако обаче изходим от презумпцията за възмездие на договорното правоотношение и отсъствието на изрично намерение на кредитора да дари длъжника в рамките на отношенията между страните, опрощаването на дълга като част от преструктурирането на дълга не винаги е подарък транзакция.

В момента действащото гражданско законодателство на Руската федерация има доста широка регулаторна рамка, която трябва да се използва за правилното провеждане на договорна работа в процеса на преструктуриране на дълга на компанията, ако това се наложи.