Публикации

2004 г. Банки и технологии

Практика за финансово управление: изчисляване на възвръщаемостта на клиентите

Важна технология на финансовия анализ на банката е анализът на доходността на клиентите. С историческа и актуална информация за рентабилността на клиентите, ръководството на банката и акционерите могат да направят изводи от:

кои клиенти и техните групи (по индустрия, принадлежност и др.) донесоха основния доход,
каква е динамиката и тенденциите на рентабилност от клиенти и техните групи,
как клиентите реагират на иновативни банкови продукти и услуги,
каква е ефективността на работата на клиентските мениджъри в централния офис (VIP-клиенти) и в клоновете.

По правило рентабилността на банката се декомпозира съгласно следните обекти на управленско счетоводство и анализ (по ред на детайлите), вижте фиг. 1:

рентабилност на Бизнес звена - клонове, дъщерни банки, свързани предприятия;
рентабилност на центровете за печалба (точки на продажба);
рентабилност на банкови продукти и услуги;
рентабилност на клиентите.

Фиг. 1 Йерархия на обектите за рентабилност на банките

За съжаление, счетоводният модел на счетоводното отчитане, предложен от Банката на Русия въз основа на символи на формуляр 102, не позволява представянето на доходността на банките в необходимата форма. Поради това много руски банки са принудени самостоятелно да разработят свои собствени технологии за регистриране на рентабилността на клиентите.

Целта на тази статия е да ви разкаже за технологията за анализ на рентабилността на клиентите, разработена от TrustKonto и Intersoft Lab и внедрена в BPM системата на Kontur Corporation. В момента описаната технология се прилага в редица големи търговски банки в Русия и Казахстан.

Банков икономически модел на рентабилност на клиентите

Банковият икономически модел на рентабилността на клиента е описан по формулата (1):

(1) ED = SPD + SR + SKD + STD - NR, където

EP - икономическа печалба от клиента,

SPD - салдо от преки лихвени приходи от клиента,

SR - балансът на движението на резервите по кредитните позиции на клиента,

SKD - баланс на приходите и разходите от комисионни, получени от клиента,

STD - баланс на трансферните приходи и разходи върху привлечени/разпределени клиентски ресурси,

HP - режийни разходи за обслужване на клиенти.

Изчисляването на отделните компоненти се извършва, както следва:

(2) SPD = доход от преки лихви - преки лихвени разходи

(3) CP = Резерви Резерви - Резерви Резерви

(4) CDS = Приходи от директни такси и комисиони - Преки разходи за такси и комисиони

(5) STD = Доход от вътрешно пласиране на задължения на клиента - Разходи за финансиране на активни транзакции с клиент

За адекватна оценка на рентабилността на клиента е необходимо да се сравнят получените ES с риска от неочаквани загуби при транзакции с този клиент (6):

(6) VR = EP/R * 100%, където

BP - възвръщаемост на риска;

Р - съвкупният риск за всички операции на клиента, отразява необходимостта ("апетит") в икономически капитал.

Технология за изчисляване на рентабилността на клиентите в BPM система

За да анализирате рентабилността на клиентите, ви е необходим достъп до информация за клиенти, транзакции с клиенти и текущи обеми и позиции за приходи и разходи за всяка клиентска транзакция. В голяма многоклонна банка данните за клиенти и техните транзакции се разпръскват и съхраняват в отделни бази данни: в автоматизирана банкова система, в CRM система, в специализирани модули и приложения за счетоводни транзакции. Следователно първоначално информацията трябва да се събира и едва след това да се изчислява рентабилността.

Международният и руски опит показва, че използването на специализирани BPM системи, базирани на технологията Data Warehouse, е най-подходящо за решаване на този проблем. От една страна, класическите BPM системи предоставят автоматизирана поддръжка за технологии за финансово планиране и бюджетиране, управленско счетоводство, изчисления на разходите и рентабилността и трансферни цени. От друга страна, внедряването на BPM система, базирана на хранилището на данни, ви позволява да извършвате изчисления въз основа на първичната счетоводна и аналитична информация, събрана от различни източници.

След това ще разгледаме по-подробно технологията на автоматизирано изчисляване на рентабилността с помощта на BPM система. Нека илюстрираме изпълнението на изчисляването на рентабилността за Централния федерален окръг, банкови продукти и клиенти, като използваме примера на системата "Kontur Corporation. Финансов мениджмънт".

Изисквания към първоначалната информация за изчисляване на рентабилността на клиентите

За да се изчисли рентабилността, информацията за клиентите и първичните счетоводни данни трябва да се изтеглят ежедневно от счетоводните модули на банката в хранилището на данни на BPM-системата. В този случай изтеглените данни трябва да отговарят на определени изисквания. Първо, счетоводният отдел на банката трябва да осигури откриването на сметки за начислени приходи и разходи по транзакции с клиенти (328, 475 и др.) В контекста на клиенти. На второ място, в счетоводните модули на банковата система във всеки мемориален ред за отразяване на приходите и разходите по сметки 701 и 702, клиентският код трябва да бъде въведен без грешка.

Освен това редица транзакции в банката могат да бъдат записани в консолидираните счетоводни отчети, а аналитичното счетоводство за тези транзакции може да се води във външни системи. Като правило това е бизнес на дребно - депозитни транзакции, кредитиране на физически лица, транзакции с пластмасови карти. За такива операции, в допълнение към счетоводната информация, е необходимо да се качат всички аналитични подсметки в консолидираните отчети за приходите и разходите на счетоводството в Хранилището. При разтоварване е необходимо да се посочи клиентския код във всяка подсметка и/или транзакции по тези подсметки.

Изисквания за състава на допълнителни атрибути на клиентска карта

За да се осигури публикуването на отчети от групи клиенти, е необходимо да се разработи процедура за попълване на допълнителни атрибути на клиентската карта в ABS или директно в BPM системата. Допълнителните атрибути на клиентската карта могат да включват атрибутите, посочени в Таблица 1.

Таблица 1. Допълнителни атрибути на клиентската карта.