Лекция 4. Организационни, икономически и правни аспекти на дейността на кредитните съюзи

4.1. Основна дейност на кредитните съюзи.

4.2. Харта на кредитния съюз.

4.3. Взаимодействие на кредитните съюзи с бизнес структурите и населението в селските райони.

Основна дейност на кредитните съюзи

Кредитните съюзи като финансови институции работят в сектора на пазара на финансови услуги, когато такива услуги не се предоставят от други финансови институции или се предлагат при неприемливи условия. По едно време търговски банки работеха в този сектор, но по-късно осъзнаха, че работата с населението не е много печеливша, така че те загубиха интерес към малките клиенти.

Работата на кредитен съюз като организация, която няма за цел да реализира печалба, насочена към предоставяне само на определени услуги. Това определя тясната му специализация в областите на използване на финансови ресурси, натрупани чрез спестяванията на членовете му.

Като пазарни единици, кредитните съюзи предоставят услуги като банкиране и редица нефинансови услуги, а именно:

o набиране на средства чрез приемане на депозити;

o предоставяне на заеми от всякакъв вид;

o предоставяне на гаранции за членове на съюза;

o платежни и сетълмент транзакции;

o колективно закупуване на стоки, необходими за членовете на съюза;

o съдействие за бизнес на членове на кредитния съюз;

o предоставяне на определени видове застрахователни услуги;

o контрол върху ефективното използване на получените финансови и кредитни ресурси.

Кредитният съюз, освен че предоставя кредитни и спестовни услуги на своите членове, няма право да извършва и други бизнес дейности. Създава се и функционира предимно с цел да предостави възможност на своите членове да получат заем при приемливи за тях условия. Лихвите, получени от съюза за предоставените заеми, са неговите доходи. Той е насочен към създаване на фондове и се разпределя според вноските на членовете на съюза.

Кредитен съюз в съответствие с неговия устав:

o предоставя заеми на членове на съюза при условията на тяхното плащане, падеж и обезпечение, обезпечени с имущество или имуществени права;

o приема вноски от членове на съюза;

o разпределя доходите за вноските на членовете на съюза пропорционално на средствата, внесени от тях;

o създава синдикални фондове, включително заеми и резервни фондове, спестява средства в банкови институции;

o е поръчител на членовете на съюза за задължения към трети страни;

o предоставя заеми на други кредитни съюзи, асоциации на кредитни съюзи при наличие на налични средства, използва средства за развитие на движението на кредитни съюзи;

o плаща, от името на своите членове, разходите за стоки, работи и услуги, по-специално жилища и комунални услуги, в рамките на вноските на член на кредитния съюз или предоставения му заем;

o извършва благотворителност за сметка на средства, специално създадени за тази цел.

Вноските на членовете на кредитния съюз се разделят:

o за задължително - за задължително и незадължително;

o за рецидив - обратим и необратим;

o по възможност начисляване на лихви (разпределение на дохода) - върху вноски, върху които трябва да се изчисляват лихви, депозити, върху които могат да се разпределят доходи, и вноски, лихвите не се начисляват (доходите не се разпределят)

o по икономически характер - за вноски, които принадлежат на капитала, и вноски, свързани със задълженията на съюза;

o за имущество - за вноски, които са собственост на членовете, и вноски, които са собственост на кредитния съюз;

o по предназначение - за вноски, които се използват за предоставяне на заеми на членове на кредитния съюз, и вноски, от които се формира собственият капитал на съюза.

Въз основа на целта на дейността на кредитните съюзи - задоволяване на нуждите на своите членове при взаимно кредитиране, предоставяне на финансови услуги чрез комбиниране на парични вноски, основните методи са:

o привличане на депозити;

Политиката за привличане на вноски от членове на кредитния съюз се определя от управителния съвет на съюза чрез приемане на съответна наредба. Регламентът определя следните изисквания:

o видове вноски от членове в съответствие с тази политика;

o максимално допустимия дял на депозитите в пасивите на съюза, принадлежащи на един член, като процент от общите пасиви на съюза;

o начинът за привличане на депозити от типа на депозита в съответствие с условията на договорите, опции за изчисляване на лихва, плащане на лихва, размера на депозита и възможността за текущо теглене или инвестиране на част от сумата на депозита;

o делът на определени видове депозити от типа депозит в общия размер на вноските;

o минималния и максималния размер на инвестициите за определени видове депозити от типа депозит;

o минималната и максималната продължителност на споразуменията за определени видове депозити от типа на депозитите са спешни;

o възможността за прилагане на санкции спрямо вложителя при сделки, ако по негова инициатива споразумението за плащане на спешен членски внос от типа на депозита бъде прекратено предсрочно;

o възможността за използване на променлива (еквивалентна на еквивалентна) лихва в споразумения за вноски от типа депозит;

o честота и вариант на разпределение на доходите за депозити от единичен тип;

o процедурата и условията за връщане на определени видове вноски за връщане по искане на член на съюза.

С настоящите си решения на борда на кредитния съюз той определя лихвените проценти по депозити от типа депозит и размера на част от дохода, в съответствие с честотата, определена в регламента, той се разпределя към депозитите на звеното тип и може също така да определи минималния размер на въвеждащите и задължителните вноски от типа единица, максималния размер на вноските от типа единица на един член (конкретна сума или без ограничения), за да определи за определен период размера и възможен инвестиционен период за определени видове депозити от типа депозит в рамките на ограниченията, посочени в регламента.

Кредитният съюз може да прилага следните видове вноски от членовете на кредитния съюз:

1) входна такса - задължителна необратима вноска, направена в даден момент по време на присъединяването към съюза в размер, предвиден в устава на съюза. Не се начислява лихва върху входната такса (доходът не се разпределя). Входната такса е изцяло насочена към формиране на резервния фонд на компанията. Входната такса е собственост на кредитния съюз, който попълва своя институционален капитал;

2) задължителна вноска от акционен тип - задължителна вноска за връщане, която се прави по времето, когато дадено лице се присъедини към съюза, а в други случаи, предвидени в хартата, в размер, определен от устава на дружеството. Задължителната акционерна вноска може да бъде разпределена като доход въз основа на резултатите от работата на кредитния съюз за определен период в размер и начин, определени от управителния съвет на съюза. Задължителната вноска от вида на акциите е насочена към предоставянето на заеми на членовете на кредитния съюз, образува дялов фонд, равен на собствения капитал. Задължителната вноска от типа акция е собственост на члена и може да бъде върната по негово искане, което води до прекратяване на членството в съюза;

3) допълнителна вноска от акционерно участие - незадължителен членски внос, чийто максимален размер не е регламентиран от закона и може да бъде ограничен само с решение на управителния съвет на съюза. Доходът може да бъде разпределен на допълнителен депозит от акционен тип въз основа на резултатите от работата на кредитния съюз за определен период в размер и по начин, определен от управителния съвет на съюза. Допълнителен принос от вида акции е насочен към предоставянето на заеми на членове на кредитния съюз, образува взаимен фонд, равен на собствения капитал. Допълнителната вноска от типа единица е собственост на члена и може да бъде върната по негово искане;

4) депозит от тип депозит - незадължителен членски внос, чийто размер и продължителност при използване на съюза се определят от съответните споразумения. Видът на депозита е начислена лихва в съответствие със сключените споразумения. Депозитът от типа депозит се използва за предоставяне на заеми на членове на кредитния съюз и е част от неговите задължения. Видът на депозита е собственост на члена и може да му бъде върнат в съответствие с условията на сключените споразумения;

5) целеви принос на член - необратим принос, който се използва за развитието на кредитния съюз. Задължението за извършване на целеви вноски се определя от разпоредбите за съответните целеви (специални) вноски. Лихвата не се начислява върху целевия членски внос (доходът не се разпределя). Целевата вноска е собственост на кредитния съюз и се отнася до неговия неинституционален капитал;

Кредитният съюз формира своя капитал чрез депозитни вноски. Според срока на споразуменията депозитите от типа депозит се делят на срочни и неопределени (без да се посочва срокът на привличане в споразумението).

Срочните депозити от типа на депозитите се делят на краткосрочни (до 3 месеца), средносрочни (от 3 до 12 месеца) и дългосрочни (12 месеца или повече).

Срочните депозити от типа депозит могат да бъдат привлечени в следните форми:

o вноски с начисляване и плащане на лихва и размера на депозита в края на споразумението;

o вноски с периодично начисляване на лихва и плащане на лихва и размера на депозита в края на споразумението;

o вноски с периодично начисляване и плащане на лихви и част от сумата на депозита.

Постоянните депозити от типа на депозита могат да бъдат привлечени в следните форми: по сумата на депозита:

o текущи вноски с право на теглене или добавяне на определена сума по всяко време;

o депозити с право на периодично теглене на всяка сума;

o фиксирани вноски с право на теглене на пълната сума по всяко време по искане на член на съюза;

при начисляване на лихви:

o по време на сделката (плащане на лихва, теглене на част от сумата)