Регулиране на ликвидността и платежоспособността на търговските банки от Централната банка на Руската федерация

Регулирането се извършва въз основа на инструкция № 110 "За задължителните стандарти на банките". Той установява числените стойности и методологията за изчисляване на следните задължителни банкови коефициенти:

Ø достатъчност на собствените средства на банката (капитал);

Ø ликвидност на банките;

Ø максималният размер на риска за кредитополучател или група свързани кредитополучатели;

Ø максимален размер на големи кредитни рискове;

Ø максимален размер на заеми, банкови гаранции и поръчителства, предоставени от банката на нейните участници (акционери);

Ø общата сума на риска за вътрешните лица на банката;

Ø използване на собствени средства (капитал) на банките за придобиване на акции (дялове) на други юридически лица.

един. Адекватност на собствените средства (капитал) на банката (H1) регулира риска от банкова несъстоятелност и определя изискванията за минималния размер на собствения капитал (капитала) на банката, необходим за покриване на кредитни и пазарни рискове.

SC - собствени средства (капитал) на банката;

Kpi - коефициентът на риск на i-тия актив;

Ай - i-ти актив на банката;

Rk - сумата на резерва за евентуални загуби или резерва за евентуални загуби по заеми, по заем и еквивалентен дълг на i-ия актив;

RT - разликата между вземанията на банката към контрагенти за обратната част от сделките, свързани с придобиване на финансови активи, вземанията на банката към лица, свързани с банката, и формирания резерв за тях, претеглени спрямо нивото на риска

KRV - размера на кредитния риск за условни кредитни ангажименти;

Говеда - размера на кредитния риск за форуърдни сделки;

Rcc - резерв за форуърдни сделки;

PP - размера на пазарния риск.

H1 Стойности се определя в зависимост от размера на собствения капитал на банката (капитал):

Ø Собствени средства ≥ 5 милиона евро - 10%;

Ø Собственият капитал е под 5 милиона евро - 11% .

2. Коефициент на незабавна ликвидност на банката (H2) регулира риска от загуба на ликвидност от банката в рамките на един оперативен ден и определя минималното съотношение на размера на високоликвидните активи на банката към размера на пасивите (пасивите) на банката по сметки при поискване.

Лам - високоликвидни активи, тоест финансови активи, които трябва да бъдат получени в рамките на 1 ден и (или) могат да бъдат заявени от банката и (или), ако е необходимо, да бъдат продадени от банката, за да получат бързо средства, включително средства на кореспондентски сметки на банката в Централната банка на Руската федерация, в банки на страни от "групата на развитите страни", касата на банката;

Овм - задължения (задължения) при поискване, за които от вложителя и (или) кредитора може да се изиска незабавно да ги изплати.

3. Коефициент на текуща ликвидност на банката (N3) регулира риска от загуба на ликвидност от банката в рамките на 30 календарни дни близо до датата на изчисляване на стандарта и определя минималното съотношение на размера на ликвидните активи на банката към размера на пасивите (пасивите) на банката при поискване сметки и за период до 30 календарни дни.


Лат - ликвидни активи, тоест финансови активи, които трябва да бъдат получени от банката и (или) могат да бъдат заявени в рамките на следващите 30 календарни дни и (или), ако е необходимо, да бъдат продадени от банката в рамките на следващите 30 календарни дни, за да се да получавате средства в рамките на определения срок.

Ovt- задължения (задължения) при поискване, за които от вложителя и (или) кредитора може да се изиска да ги погаси незабавно, а задълженията на банката към кредиторите трябва да бъдат изпълнени в рамките на следващите 30 календарни дни.

4. Коефициент на дългосрочна ликвидност на банката (N4) регулира риска от загуба на ликвидност от банката в резултат на пласиране на средства в дългосрочни активи и определя максимално допустимото съотношение на кредитните изисквания на банката с оставащия падеж над 365 или 366 календарни дни спрямо капитала и пасивите на банката ( задължения) с остатъчна дата на падежа над 365 или 366 календарни дни.

Krd - кредитни вземания с остатъчен падеж над 365 или 366 календарни дни, както и удължени, ако, като се вземе предвид новоустановеният матуритет на кредитни вземания, оставащите срокове до погасяването им надвишават 365 или 366 календарни дни.

OD - пасиви (пасиви) на банката за получени от банката заеми и депозити, както и за дългови задължения на банката, циркулиращи на пазара с оставащия матуритет над 365 или 366 календарни дни.

5. Съотношението на максималната експозиция към един кредитополучател или група свързани кредитополучатели (N6) регулира кредитния риск на банката по отношение на един кредитополучател или група свързани кредитополучатели и определя максималното съотношение на общия размер на кредитните изисквания на банката към кредитополучателя или група свързани кредитополучатели към собствените средства на банката (капитал).

Krz - общата сума на кредитните вземания на банката срещу кредитополучателя, който има задължения към банката за кредитни вземания, или група свързани кредитополучатели, минус формирания резерв за възможни загуби по посочените кредитни вземания.

6. Съотношението на максималния размер на големите кредитни рискове (N7) регулира общия размер на големите кредитни рискове на банката и определя максималното съотношение на общия размер на големите кредитни рискове и размера на собствения капитал на банката.

Kskr - i-ти основен кредитен риск, минус формираната провизия за евентуални загуби по съответните кредитни изисквания.

7. Стандартът за максималния размер на заемите, банковите гаранции и поръчителства, предоставени от банката на нейните участници (акционери) (N9.1) регулира кредитния риск на банката по отношение на участниците (акционерите) на банката и определя максималното съотношение на размера на заемите, банковите гаранции и гаранции, предоставени от банката на нейните участници (акционери) към собствения капитал на банката.

Кра - размера на i-тото изискване за кредит на банката, както и кредитния риск за условни кредитни ангажименти и форуърдни сделки по отношение на участници (акционери), които имат право да се разпореждат с 5 или повече процента от акциите (акции с право на глас) ) на банката, минус формирания резерв за евентуални загуби при определени кредитни изисквания.

8. Съотношение на общия размер на риска от вътрешни лица на банката (H10.1) регулира съвкупния кредитен риск на банката по отношение на всички вътрешни лица, които включват лица, които могат да повлияят на решението за отпускане на заем от банката. Определя максималното съотношение на общия размер на вземанията по кредити към вътрешни лица към собствения капитал на банката.

Krsi - сумата на i-тото кредитно вземане срещу вътрешния човек на банката, кредитен риск по условни кредитни ангажименти и форуърдни сделки, сключени с вътрешния човек, минус формирания резерв за възможни загуби по посочените кредитни вземания.

9. Стандартът за използване на собствените средства на банката (капитал) за закупуване на акции (дялове) на други юридически лица (H12) регулира съвкупния риск от инвестициите на банката в акции (дялове) на други юридически лица и определя максималното съотношение на инвестираните от банката суми за закупуване на акции (дялове) на други юридически лица към собствения капитал на банката.

Кийн - стойността на i-тата инвестиция на банката в акции (дялове) на други юридически лица минус формирания резерв за възможни загуби по тези инвестиции.

Регламент на Централната банка на Руската федерация

„Относно процедурата за формиране от кредитни институции на резерви за евентуални загуби по заеми, по заем и еквивалентен дълг“

Тази разпоредба установява процедурата за формиране на резерви за евентуални загуби по заеми, по заем и еквивалентен дълг, които включват парични вземания и вземания, произтичащи от сделки с финансови инструменти.

Резервсе формира от кредитна институция, когато заемът (ите) е обезценен, т.е. в случай на загуба на стойност от заема поради неизпълнение или неправилно изпълнение от страна на кредитополучателя на задължения по кредита към кредитната институция в съответствие с условията на споразумението или съществуването на реална заплаха от такова неизпълнение.

Загуба на стойност на кредита се определя като разлика между балансовата стойност на заема, т.е. салдото на дълга по заема, отразено в счетоводните сметки към момента на оценката му, и неговата справедлива стойност към момента на оценката.

Оценка на кредитния риск, класифицирането и оценката на заемите, определянето на размера на прогнозния резерв и провизиите се извършват поне веднъж месечно на отчетната дата.

Финансово състояние на кредитополучателяможе да се оцени като:

Ø добре, ако цялостен анализ показва стабилност на производството, положителна стойност на нетните активи, рентабилност и платежоспособност и няма негативни явления, които биха могли да повлияят на финансовата стабилност на кредитополучателя в бъдеще.

Ø не по-добре от средното, ако цялостният анализ показва, че няма преки заплахи за текущото финансово състояние при наличие на негативни явления в дейността на кредитополучателя, което в обозримо бъдеще (една година или по-малко) може да доведе до финансови затруднения, ако кредитополучателят не предприеме мерки за подобряване на ситуацията;

Ø лошо, ако кредитополучателят е обявен в несъстоятелност (в несъстоятелност) в съответствие със закона или ако трайно е в несъстоятелност.