Проверка на GIPN (надзор в областта на финансовия мониторинг)

Re: Инспекция на GIPN (надзор в областта на финансовия мониторинг)

Преди половин година написах статия на този форум за проверки. Позволете ми да ви припомня какво беше обсъдено.
Напоследък търговията на дребно с бижута активно подлежи на инспекции от прокуратурата, която често се подпомага от Инспектората за надзор на пробите при провеждане на проверки. Бижутерийните магазини проверяват както изпълнението на законодателството в областта на оборота на благородни метали и камъни, така и прилагането на законодателството в областта на борбата с изпирането на доходи от престъпления и финансирането на тероризма.

Днес споделяме с примерен списък, според който прокуратурата обикновено изисква документи, когато проверява магазините за бижута.
Forewarned е предвоен! Надяваме се, че тази публикация ще помогне на бижутерите да преминат успешно прокурорски проверки по прилагането на законодателството в областта на борбата с ПОД/ФТ и оборота на ценни метали и камъни.

Списък на документите, заверени копия от които се изискват по време на проверката
1. Удостоверение за присвояване на TIN.
2. Удостоверение за регистрация със специална регистрационна карта.
3. Правила за вътрешен контрол.
4. Штатна маса.
5. Заповеди за назначаване на генерален директор, главен счетоводител, адвокат, специален служител, отговорен за прилагането на правилата за вътрешен контрол с цел борба с легализирането (изпирането) на доходи от престъпления и финансирането на тероризъм.
6. Заповеди за назначаване на администратори, търговци и търговци.
7. Образователни документи на специално длъжностно лице.
8. Документи, потвърждаващи завършването на обучение под формата на целенасочен брифинг от изпълнителен директор, главен счетоводител, адвокат и специален служител.
9. Документи за завършване на обучение под формата на повишаване нивото на знания в областта на борбата с легализацията (изпирането) на доходи от престъпления и финансирането на тероризма от изпълнителен директор, главен счетоводител, адвокат и специален служител.
10. Програмата за обучение и обучение на служителите на организацията в областта на борбата с легализацията (изпирането) на доходи от престъпления и финансирането на тероризма.
11. Списък на служителите, одобрени от ръководителя на организацията, които трябва да преминат задължително обучение и образование, за да се противопоставят на легализацията (изпирането) на доходи от престъпления и финансиране на тероризъм.
12. Документи, отчитащи обучението от служителите на организацията, включени от ръководителя в списъка на инструктажите с цел противодействие на легализирането (изпирането) на доходи от престъпления и финансирането на тероризма.
13. Документи за провеждане на вътрешен одит за спазване на организацията от правилата за вътрешен контрол (последните 2).
14. Споразумения с доставчици на бижута и изпращачи, както и платежни нареждания, фактури за доставка на бижута в магазина.
15. Въпросници на контрагентите за посочените сделки.
16. Копия на въпросници на контрагенти - физически лица.
17. Удостоверение за наличност на сетълмент и други сметки, открити от организацията в банки.
18. Разширени отчети за паричните потоци по сметките на организацията за периода от ______ до настоящия момент, като се посочват номерата и датите на платежните нареждания, имената и ИНН на платци и получатели, като се посочва целта на плащанията, сумите и видовете плащания, дати на приемане на нареждания от банки.
19. Договор за защита.
20. Удостоверение за проверка на баланса.
21. Вътрешна инструкция за реда за отчитане и съхранение на бижута.
22. Документи за отчитане на движението на бижута от благородни метали и скъпоценни камъни (не копирайте, представете за преглед).
23. Последната планирана инвентаризация (актове, заповеди).
24. Удостоверение за наличие на бижута по време на проверката (име, количество, проба, тегло).

Моля, обърнете внимание, че горният списък с документи може да бъде допълнен с допълнителни искания от прокуратурата въз основа на обстоятелствата на одита, спецификата на дейността на организацията и други фактори.
Пожелаваме ви успешно преминаване на инспекции от прокуратурата и инспекции на пробен надзор!

---------- Публикацията е добавена в 01:55 ---------- Предишната публикация е в 01:51 ----------

Позволете ми също да ви напомня, че само всяка втора ревизирана организация получава санкции за неспазване на законодателството в областта на борбата с изпирането на пари и финансирането на тероризма (около 50% от ревизираните лица, не става въпрос само за бижутери). Въз основа на резултатите от инспекции от надзорни и административни органи (включително Росфинмониторинг, инспекции за пробен надзор и други), 20% от организациите и предприемачите получават устно предупреждение въз основа на резултатите от инспекциите (установени са нарушения, но не е наложена глоба) . Около 30% от проверените лица (т.е. почти всяка трета организация) преминаха успешно проверката, не бяха открити нарушения.

Re: Инспекция на GIPN (надзор в областта на финансовия мониторинг)

Инспекция на ПКУ на Руската държавна служба за анализ по отношение на прилагането на законодателството за борба с изпирането на пари
(използвайки реален пример, какво се проверява и какви документи трябва да се представят)

Дейността на одитираната организация е търговия на едро с бижута. Нашият клиент купува от заложна къща непотърсени артикули от благородни метали и ги прехвърля на рафинерията LLC "S" (името е променено). Както се оказа, нашият клиент беше включен в списъка на одитираните организации поради нарушение на законодателството за благородните метали от рафинерията.

По време на одита на организацията "С" бяха разкрити договорите, сключени с организация "Z". В резултат на това клиентите ни получиха искане от Държавната инспекционна служба за предоставяне на документи.

Решихме да споделим с колегите си списъка на изисканите документи и да опишем подробно какво означава всеки документ по отношение на проверката на изпълнението на Федерален закон № 115-ФЗ "За борба с легализацията (изпирането) на доходи, получени от престъпление и финансиране Тероризъм "(по-долу Закон 115-ЗФ) и за каква цел такива документи се изискват от надзорния орган. Така,

Ръководителят на организацията е длъжен да одобри списъка на служителите, които трябва да преминат задължително обучение и образование, за да се противопоставят на легализирането (изпирането) на доходи от престъпления и финансирането на тероризма (по-нататък - Списъкът). Списъкът трябва да отговаря на изискванията на Заповед № 203 на Росфинмониторинг.

Както можете да видите, GIPN изисква подаването на заповеди за назначаване не на всички служители, а само на тези, които в съответствие със Заповед на Росфинмониторинг № 203 трябва да преминат обучение под формата на целенасочен инструктаж и повишаване на нивото на знанието. Припомнете си, че такова обучение трябва да завърши: ръководителят на организацията (клон), главният счетоводител (счетоводител) на организацията (клона) (ако има длъжност в персонала на организацията) или служител, който изпълнява счетоводни функции в организацията, ръководителят на правния отдел или адвокат на организацията (ако има длъжност в персонала на организацията).

Специален служител на организацията преминава целенасочен инструктаж веднъж преди да бъде назначен на съответната длъжност или преди да започне да изпълнява функциите на специално лице.

Всички гореспоменати служители и специален служител се подлагат на повишаване на нивото на знания поне веднъж на всеки три години.

Преминаването на съответния служител на организацията за целенасочено обучение и подобряване на нивото на знания трябва да бъде потвърдено с документ, издаден от организацията, която има право да проведе такова обучение. Такива документи са именно сертификатите, поискани от Държавната инспекционна служба за обучение под формата на целенасочени инструкции в областта на борбата с легализацията (изпирането) на доходи от престъпления и финансирането на тероризъм.

6. Образователни документи и трудова документация на специално длъжностно лице.
Защо GIPN се нуждае от документи за образованието на специален служител и още повече работна книга? Трябва да чуете този въпрос от почти всеки клиент, който се свърже с нас, след като получи искане от GIPN.

С постановление на правителството на Руската федерация от 29 май 2014 г. № 492 се налагат специални квалификационни изисквания на специални длъжностни лица, отговорни за прилагането на правилата за вътрешен контрол (по-долу - SDL).

SDL на организацията трябва да има висше образование по специалности, области на обучение, свързани с разширената група от специалности, области на обучение "Икономика и управление", или в посока обучение "Юриспруденция", и при липса на това образование - да има най-малко 2 години трудов опит на длъжности, свързани с изпълнението на задължения за борба с легализацията (изпирането) на доходи от престъпления и финансирането на тероризма.

Внимание! такива изисквания не се налагат на индивидуални предприемачи (достатъчно е те да преминат целенасочени инструкции).

8. Документи за провеждане на вътрешен одит за спазване на организацията от правилата за вътрешен контрол.
Процедурата за провеждане на такъв одит трябва да бъде предвидена в правилата за вътрешен контрол за целите на ПОД/ФТ, а именно в програмата за проверка на изпълнението на вътрешния контрол. Такава проверка се извършва поне веднъж на всеки шест месеца. Документите, потвърждаващи провеждането на такъв одит, ще бъдат: заповедта на ръководителя на одита, докладът на специално длъжностно лице за резултатите от вътрешния одит и ако бъдат установени нарушения в организацията на вътрешния контрол, доклад за предприетите мерки за отстраняване на нарушенията, установени в резултат на одитите.

Така по време на проверката на GIPN се проверява изпълнението на основните задължения на организациите и индивидуалните предприемачи, установени от законодателството за „борба с изпирането на пари“. Моля, обърнете внимание, че списъкът с документи може да бъде разширен. В нашата практика също бяха изискани документи, потвърждаващи идентифицирането на клиентите, записване на информация за тях и дори дали организацията следва процедурата за съхранение на информация, установена в правилата за вътрешен контрол.

Пинигина Елена Евгениевна

експерт по финансов мониторинг и ПОД/ФТ

Източник [Само регистрирани потребители могат да виждат връзки. ]