Начини за намаляване на данъчната тежест за индивидуалните предприемачи - съвети за нови предприемачи

Преглед на основните онлайн счетоводни отдели и собствена разработка от екипа "I love IP".

IP застрахователни премии

Всички предприемачи ежегодно плащат за себе си задължителни осигурителни вноски в Пенсионния фонд на Русия и FFOMS. Нещо повече, независимо дали имат доходи и на каква данъчна система са. Вноските се изчисляват въз основа на минималната работна заплата в началото на годината.

Ако доходът на индивидуалния предприемач за годината надвишава 300 хиляди рубли, тогава допълнителен 1% от превишената сума трябва да бъде изплатен на пенсионния фонд. Ако индивидуалният предприемач е регистриран за по-малко от година, тогава размерът на вноските се намалява пропорционално от датата на регистрация на индивидуалния предприемач до края на годината (точната сума може да бъде изчислена с помощта на калкулатора на застрахователната премия).

Авансови плащания и данък върху опростената данъчна система

Опростената данъчна система (опростена данъчна система) е два вида: 6% данък върху дохода или 15% данък върху дохода след приспадане на разходите (ставките могат да се различават в различните региони). За свободни професии USN е по-подходящ с доход от 6%. Следователно в тази статия ще говорим за изчисляване на данъка за индивидуални предприемачи без служители.

Авансовите плащания и данъкът по опростената данъчна система се изчисляват по същия начин - това е 6% от получения доход. Тази сума може да бъде намалена чрез платени застрахователни премии и предишни авансови вноски.

Намаляване на данъка според опростената данъчна система

Има няколко начина за намаляване на данъка върху опростената данъчна система. Първият е да плащате застрахователни премии през цялата година (и не в един размер в края). Второто е да преведете авансовите плащания навреме. Ако вместо авансови плащания платите цялата сума на данъка само в края на годината, тогава данъчният орган може да наложи санкции за тяхното забавяне.

За да разберете как се намалява данъкът върху опростената данъчна система, разгледайте формулата.

H = D × 6% - B - C, Където:

N е авансово плащане (за първото тримесечие, шест месеца, 9 месеца) или данък върху опростената данъчна система за годината.

D е размерът на дохода за периода.

Б - това са застрахователни премии, платени през същия период.

С е сумата на авансовите плащания за предходни отчетни периоди.

Например, ако предприемач е спечелил 250 хиляди рубли през първото тримесечие, тогава авансовото плащане по опростената данъчна система ще бъде 15 хиляди рубли: 250 000 × 6% = 15 000.

Ако през второто тримесечие той печели още 250 хиляди рубли и плаща застрахователни премии в размер на 10 хиляди рубли, авансовото плащане за шестте месеца ще бъде 5 хиляди рубли: 500 000 × 6% - 10 000 - 15 000 = 5000.

Това може да бъде фиксирана част от вноските и допълнителни 1% във FIU. Ето защо е важно, ако имате доходи, да плащате вноски през цялата година, въпреки факта, че плащането им все още не е дошло. Ако сте платили дълга върху застрахователните премии за предходната година, можете също да намалите данъка върху опростената данъчна система с тази сума.

Последици от неплащане на данъци и вноски

За неплащане на застрахователни премии и авансови плащания (данък) съгласно опростената данъчна система, санкции в размер на 1/300 от ставката на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация за всеки ден забавяне (приблизително 12% на годишно) могат да бъдат начислени. За неплащане на данък по опростената данъчна система може да бъде наложена и глоба в размер от 20 до 40% от неплатената сума.

Какво да направите, ако не сте плащали авансови плащания от една година

Онлайн счетоводство

Сега нека видим как популярните онлайн счетоводители изчисляват застрахователните премии. Входящи данни: през първата половина на 2017 г. индивидуалният предприемач е спечелил 500 хиляди рубли (250 хиляди рубли на тримесечие). Все още не съм плащал застрахователни премии и авансови вноски. Данъкът върху опростената данъчна система е 30 хиляди рубли.

Размерът на начислените застрахователни премии:

  • Фиксирана част в пенсионния фонд - 23 400 рубли.
  • Фиксирана част във FFOMS - 4590 рубли.
  • Допълнителни 1% в пенсионния фонд - 2 хиляди рубли.

„Моят бизнес“ предлага да плаща фиксирана част от застрахователните премии на равни вноски през цялата година (1/4 на тримесечие) и допълнителни 1% - само през следващата година. Например за нашия индивидуален предприемач за второто тримесечие услугата изчислява плащането към пенсионния фонд - 11 700 рубли, към FFOMS - 2 295 рубли.

Така предприемачът ще може да намали авансовото плащане по опростената данъчна система за второто тримесечие само с 13 995 рубли и ще трябва да плати още 16 005 рубли: 500 000 × 6% - 13 995 = 16 005.

  • Във FIU - 23 400 рубли.
  • В FFOMS - 4590 рубли.
  • Данък върху опростената данъчна система - 16 005 рубли.

Според данъка STS той ще има надплащане от 13 995 рубли, тъй като е платил както застрахователни премии, така и данък по STS. Надплащането може да бъде възстановено или компенсирано спрямо предстоящи плащания. Но за това трябва да се свържете с данъчните.

Elba също така предлага да плаща фиксирана част от застрахователните премии на равни вноски през цялата година (1/4 на тримесечие) и допълнителни 1% във FIU. За нашия индивидуален предприемач услугата изчислява плащането към пенсионния фонд - 11 700 рубли, към FFOMS - 2295 рубли, към пенсионния фонд 1% - 2 хиляди рубли. Само 15 995 рубли.

Авансовото плащане по опростената данъчна система за второто тримесечие ще възлезе на 14 005 рубли: 500 000 × 6% - 15 995 = 14 005. Ако индивидуалният предприемач няма повече доходи, до края на годината той също ще трябва плати 11 700 рубли на пенсионния фонд на Руската федерация и на FFOMS - 2295 рубли. Само за една година с Елба той ще плати 43 995 рубли, докато данъкът USN ще бъде надплащане от 13 995 рубли:

  • Във FIU - 23 400 рубли.
  • В FFOMS - 4590 рубли.
  • В пенсионния фонд 1% - 2 хиляди рубли.
  • Данък върху опростената данъчна система - 14 005 рубли.

"1С" изчислява застрахователните премии по същия начин като "Елба". Тоест, предприемачът ще трябва да плаща 43 995 рубли годишно с надплащане от 13 995 рубли според опростената данъчна система.

Още няколко примера. Ако през 2016 г. доходът на предприемача е бил по-малък от 386 хиляди рубли, тогава е по-добре той да плати допълнително 1% в пенсионния фонд само през 2017 г., тъй като фиксираната част от вноските покрива изцяло данъка по опростената данъчна система. Но "Елба" предлага да плаща наведнъж целия размер на вноските, въпреки факта, че това не е изгодно за индивидуалните предприемачи.

И обратно, ако през 2016 г. един предприемач е спечелил 2 милиона рубли, тогава е по-изгодно за него да плати допълнително 1% в пенсионния фонд през текущата година, за да минимизира данъка върху опростената данъчна система. Но "Moe Delo" предлага да направи това само през следващата година, тогава предприемачът ще трябва да плати 17 хиляди рубли повече данък.

Счетоводител на ботове

Бот-счетоводителят ще изчислява застрахователните премии по такъв начин, че да минимизира данъка върху тях по опростената система за данъчно облагане и да не надплаща. Ако имате доход, в края на тримесечието ботът ще ви предложи да платите застрахователни премии в размер на данъка според опростената данъчна система и автоматично ще раздели тази сума за всеки фонд.

При липса на доходи до края на годината не е нужно да плащате нищо друго. Само за една година с бот-счетоводител, един предприемач ще плати 30 хиляди рубли:

  • Във FIU - 23 400 рубли.
  • В FFOMS - 4590 рубли.
  • В пенсионния фонд 1% - 2 хиляди рубли.
  • Данък върху опростената данъчна система - 10 рубли.

В същото време той няма да има свръхплащания, които след това трябва да бъдат върнати от данъчната служба.

Какво друго може да направи един бот-счетоводител

Ботът ще изчисли застрахователните премии на индивидуалните предприемачи, ще помогне за намаляване на данъка върху тях според опростената данъчна система, ще ви напомни за предстоящи плащания и подаване на отчети. Той също така ще изиска BCC (код за класификация на бюджета) за всяко плащане и текущите данни на данъчната ви служба.

Онлайн счетоводителите предлагат да плащат застрахователни премии равномерно през цялата година, независимо от реалния доход. При изчисляване на допълнителните 1% във ЗФР ​​те също не вземат предвид кога е по-изгодно да го плащате - тази или следващата година. Ето защо направихме безплатен счетоводен бот за Telegram.